传媒成本如何账务处理

传媒公司在进行成本核算时，主要涉及以下会计分录：

1. 取得广告收入或代理广告收入的相关广告成本或代理成本 ：

```借：主营业务成本——广告成本贷：现金/银行存款/应付账款等```

2. 取得其他服务收入的相关其他服务成本 ：

```借：主营业务成本——其他服务成本贷：现金/银行存款/应付账款等```

3. 计提工资 ：

```借：劳务成本贷：应付职工薪酬```

4. 支付工资 ：

```借：主营业务成本——人工成本贷：应付职工薪酬——工资```

5. 支付其他费用 （如办公场地租金、设备租赁费、演员费用等）：

```借：主营业务成本——场地租赁费/设备租赁费/演员费用等贷：银行存款```

6. 结转成本 ：

```借：主营业务成本贷：劳务成本```

7. 开具发票确定收入 ：

```借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）```

8. 支付增值税 （如适用）：

```借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款```

9. 支付其他税费 （如营业税、企业所得税等）：

```借：应交税费——应交营业税/所得税等贷：银行存款```

10. 税控盘续费 ：

```借：管理费用——办公费贷：银行存款借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用```

11. 计提社保、公积金 ：

```借：管理费用——社保公积金贷：应付职工薪酬——社保公积金```

12. 缴纳社保、公积金 ：

```借：应付职工薪酬——住房公积金其他应收款——社保公积金贷：银行存款```

13. 支付其他费用 （如摄影服务费、合同定金等）：

```借：银行存款贷：合同负债/银行存款```

14. 确认收入 ：

```借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）```

15. 收到余款 ：

```借：银行存款合同负债——某客户贷：主营业务收入——活动策划收入应交税费——应交增值税```

以上会计分录应根据实际情况进行调整，并确保所有交易的透明性与合规性。利用专业软件进行财务数据的整理和分析，有助于及时反映企业的财务状况。

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